Что такое аннуитетные и дифференцированные платежи?

Заемщик, в том числе по кредитному договору, обязан возвратить заимодавцу (кредитору) полученную сумму займа (кредита) в срок и в порядке, которые предусмотрены договором (п. 1 ст. 810, п. 2 ст. 819 ГК РФ).

Кредит может погашаться аннуитетными и дифференцированными платежами. Оба вида платежей состоят из двух частей: процентов и суммы, направляемой в погашение самого кредита (основного долга). Рассмотрим каждый из платежей более подробно.

1. Аннуитетный платеж

Аннуитетный порядок возврата кредита предполагает такое условие кредитного договора, согласно которому кредит возвращается заемщиком путем ежемесячной уплаты в течение определенного периода фиксированной денежной суммы. Данная сумма в первую очередь включает полный платеж по процентам, начисляемым на остаток основного долга, а также часть самого кредита, рассчитываемую таким образом, чтобы все ежемесячные платежи были равными.

Таким образом, при аннуитетном способе погашения кредита размер ежемесячного платежа остается постоянным в течение всего периода кредитования (за исключением последнего платежа, который может незначительно отличаться от остальных).

При этом бывают случаи, когда банк включает в состав первого платежа по графику только сумму процентов, то есть без погашения части основного долга. Поэтому на практике используется два варианта формулы для расчета аннуитетного платежа.

1.1. В первый платеж погашаются проценты и часть основного долга

Этот вариант является наиболее распространенным.

Сумма аннуитетного платежа рассчитывается по следующей формуле:

,

где АП — сумма аннуитетного платежа;

СК — сумма кредита;

ПС — месячная процентная ставка (1/12 годовой процентной ставки, деленная на 100);

ПП — количество платежей в течение срока кредитования.

Аннуитетный платеж состоит из двух частей — суммы процентов (СП) и части основного долга (ОД):

АП = СП + ОД.

Сумма процентов (СП) в составе платежа по кредиту в отдельных банках рассчитывается по-разному. Одни банки для ее расчета определяют ежемесячную процентную ставку, другие — ежедневную процентную ставку (более распространенный случай).

В первом случае сумма процентов рассчитывается по формуле:

СП = СКост. x ПС,

где СКост. — остаток задолженности по кредиту, на который начисляются проценты;

ПС — месячная процентная ставка (1/12 годовой процентной ставки, деленная на 100).

Во втором случае сумма процентов рассчитывается по формуле:

СП = СКост. x (П / (год. дн.) x дн.),

где П — годовая процентная ставка, деленная на 100;

год. дн. — количество дней в году (365 или 366 дней);

дн. — количество дней, за которые в текущем периоде начисляются проценты. Если платежи ежемесячные, то значение «дн.» может быть, в зависимости от месяца, от 28 до 31.

Иногда в расчетах величина «год. дн» независимо от високосного года составляет 365. В отдельных банках данная величина всегда равна 360.

Разница между суммой аннуитетного платежа и суммой процентов направляется на погашение основного долга.

1.2. В первый платеж погашаются только проценты

Сумма аннуитетного платежа в таком случае рассчитывается по следующей формуле:

,

где АП — сумма аннуитетного платежа;

СК — сумма кредита;

ПС — месячная процентная ставка (1/12 годовой процентной ставки, деленная на 100);

ПП — количество платежей в течение срока кредитования.

Сумма процентов (СП) в составе платежа по кредиту рассчитывается так же, как и в первом варианте.

2. Дифференцированный платеж

Дифференцированный способ погашения кредита предполагает уплату заемщиком не одинаковых на протяжении срока кредита платежей. Дифференцированный платеж складывается из твердой суммы, составляющей часть основного долга, и процентов сверх нее.

Сумма дифференцированного платежа рассчитывается по следующей формуле:

ДП = СК / ПП + СП,

где ДП — сумма дифференцированного платежа;

СК — сумма кредита;

ПП — количество платежей в течение срока кредитования;

СП — сумма процентов.

Сумма процентов в составе дифференцированного платежа по кредиту рассчитывается так же, как и в составе аннуитетного платежа, — в зависимости от практики, принятой в банке, — исходя из ежемесячной или ежедневной процентной ставки.

3. Сравнение аннуитетного и дифференцированного платежей

Как видно из представленных выше примеров, несмотря на одинаковые, на первый взгляд, условия по кредиту и на единый для всех случаев алгоритм расчета процентов, итоговые суммы процентов во всех случаях разные. Это происходит за счет разной скорости погашения основного долга.

Каждый из способов обслуживания кредита имеет свои плюсы и минусы.

Аннуитетный платеж, хоть и влечет для клиента большую переплату по процентам, является гораздо более удобным для заемщиков за счет того, что сумма для уплаты одинакова. Благодаря этому заемщику легче спланировать свой бюджет, чтобы погашать кредит вовремя. Именно поэтому практически все банки сейчас используют именно аннуитетную схему погашения.

Дифференцированный платеж более выгоден для заемщика с точки зрения конечной суммы переплаты по процентам. Но он менее удобен, так как сумма платежа всегда разная. К тому же первые платежи больше остальных, что может быть значительной нагрузкой на бюджет заемщиков. В настоящее время дифференцированные платежи используются в потребительском кредитовании крайне редко.