Договор коммерческого кредита

Договор коммерческого кредита — это один из способов коммерческого партнерства между субъектами предпринимательской деятельности, при котором одна сторона (кредитор) предоставляет другой стороне (заемщику) отсрочку платежа за поставленные товары или услуги либо предоплачивает еще не поставленные товары или услуги.

Файлы в .DOC:Бланк договора коммерческого кредитаОбразец договора коммерческого кредита

Условия коммерческого кредита могут быть оформлены либо в виде отдельного договора, либо интегрированы в текст другого договора, например, договора поставки или договора об оказании услуг.

Кредит или отсрочка

В общепринятом понимании кредит — это предоставление денег во временное пользование с условием возврата с процентами.

На самом же деле деньги — это не обязательное условие кредита, исходя даже из значения самого слова, происходящего от латинского «credere» (доверие).

То есть кредит — это в первую очередь доверие, при котором одна сторона передает другой стороне «на доверие» те или иные материальные ценности.

В соответствии со ст. 823 ГК РФ под коммерческим кредитом понимается:

• передача кредитором заемщику денег, товаров (вещей) или услуг под условием отсроченного платежа за них;
• передача товаров или услуг на условиях оплаты в рассрочку;
• передача товаров или услуг на условиях предоплаты или с авансом.

Как мы видим, в качестве кредитора может выступать как покупатель (заказчик), так и продавец (исполнитель). Так, покупатель, оплачивающий еще не полученные товары на условиях предоплаты или аванса, одновременно становится и кредитором по договору коммерческого кредита.

В равной степени кредитором становится и поставщик по договору поставки сырья, при условии, что оплата поставленного товара будет произведена, к примеру, после производства товаров из этого сырья.

Основания для заключения договора коммерческого кредита

Любой договор — это свободное волеизъявление сторон в рамках, определенных законом. Поскольку предпринимательская деятельность строго регламентирована законодательством, то и договор коммерческого кредита — это юридически обоснованный акт, находящийся в пределах, ограниченных ст. 823 ГК РФ.

Естественно, что предпосылками для заключения договора коммерческого кредита, статья 823 ГК РФ являться не может. Предпосылками могут служить только производственные взаимоотношения субъектов предпринимательской деятельности.

Так, причиной, по которой стороны заключают договор коммерческого кредита, является временной разрыв между производством товара или получением услуги и временем реализации товара, то есть наличие так называемого производственного цикла.

Упрощенно говоря, предприятие, производящее товары, получает прибыль после его реализации, а производство товаров — это расходование имеющихся средств и сырья.

Говоря о производственном цикле, мы подразумеваем целую цепочку действий, которые, в конечно счете, ведут к получению прибыли. В цепочку входят:

• получение сырья или получение услуги;
• изготовление продукции;
• реализация продукции;
• получение прибыли.

Как мы видим, получение прибыли завершает производственный процесс и позволяет производителю осуществить оплату сырья или услуги. Соответственно, назначение коммерческого кредита — это отсрочка платежа от первого звена цепочки до ее последнего звена.

Одним из вариантов коммерческого кредита применительно к производителям сельскохозяйственной продукции является договор контрактации.

Способы предоставления коммерческого кредита

Наиболее распространенной формой коммерческого кредита является отсрочка платежа. В данном случае оплата поставленного товара или оказанной услуги осуществляется единоразово и полностью после реализации произведенной заемщиком продукции.

Второй по распространенности формой коммерческого кредита является рассрочка, при которой кредит погашается частями в соответствии с графиком платежей.

Аванс или предоплата — это вариант коммерческого кредита, когда кредитором становится покупатель или заказчик.

Способов предоставления коммерческого кредита также существует множество. Наиболее распространенный вариант — это единоразовая выплата или поставка. Выделяются также:

• кредит на условиях консигнации (договор консигнации), применяемой при производстве товаров, спрос на которые непредсказуем. Производитель в процессе консигнации направляет произведенные товары покупателю-консигнанту, который, в свою очередь, принимает на себя обязательства оплачивать товар по мере его реализации;
• коммерческий кредит на условиях векселя, которым заемщик подтверждает свое обязательство обеспечить вексель немедленно по его предъявлении любым лицом, которому заемщик передаст вексель;
• открытый счет.

Оплата

Любой кредит строится на возвратной основе. Соответственно, стоимость кредита устанавливается по договоренности сторон и может включать в себя:

• тело кредита и проценты по нему;
• тело кредита и проценты по нему, входящих в стоимость товарно-материальных ценностей, если оплата производится товарами.

Если в договоре (например, договоре поставки) не упоминается коммерческий кредит, то начисление процентов будет незаконным.

Составление договора

В рамках данной статьи наши пользователи могут скачать типовой шаблон договора коммерческого кредита и ознакомиться с образцом его заполнения. В процессе заполнения в шаблон потребуется внести следующие сведения:

1. дату и место заключения договора;
2. наименования и основные реквизиты контрагентов;
3. материальные ценности, передаваемые по договору (деньги, товары, услуги и т.д.);
4. стоимость кредита;
5. способ передачи (вексель, открытый счет, наличный товар, консигнация);
6. сведения об обеспечении кредита (залог, поручительство);
7. способ кредита (рассрочка, отсрочка, аванс, предоплата);
8. проценты по кредиту;
9. способ возврата (единоразово в установленную дату, платежами по графику платежей, товаром, услугами);
10. сведения о приложениях к договору;
11. размер штрафных санкций;
12. способ разрешения споров;
13. подписи контрагентов.

Составляется договор в двух экземплярах, по одному для кредитора и заемщика.