Федеральный Закон «О несостоятельности» квалифицирует должника, как физическое или юридическое лицо, неспособное, в силу своей материальной несостоятельности, выполнить свои долговые обязательства. Как мы видим, в определении должника нет такого квалифицирующего признака, как Российское гражданство. Из этого следует, что закон не ограничивает возможность признания банкротом лица, являющегося гражданином другой страны, и даже не предусматривает какой-либо особой процедуры для этого.
Особенности инициации процедуры банкротства
На настоящий момент существует единственный документ, косвенно определяющий порядок, в соответствии с которым иностранный гражданин может быть признан банкротом на территории Российской Федерации — Постановление № 45 Пленума ВС РФ от 13.10.2915 года.
В соответствии с положениями указанного Постановления, дела о банкротстве лиц, проживающих в других странах, могут быть рассмотрены арбитражными судами при условии, что последнее известное место жительства этого лица находилось в Российской Федерации.
Подтверждением факта проживания в РФ будут регистрационные документы по месту жительства в РФ.
То есть, при условии, что гражданин, получивший или имевший гражданство другого государства и проживающий в нем, может быть признан банкротом на территории РФ при условии, что место жительства его за рубежом достоверно не известно, а последнее известное место жительство находилось на территории Российской Федерации.
Из этого следует, что проживание в иностранном государстве не будет препятствовать процедуре признания лица банкротом в соответствии с законодательством Российской Федерации.
При этом инициация процедуры банкротства в отношении иностранца может быть начата на условиях, регламентируемых ст. 247 АПК РФ, гласящей, что Российские арбитражные суды могут принимать к своему производству дела о банкротстве иностранцев только при наличии одного из трех условий:
- иностранец проживает или находится на территории РФ;
- на территории РФ находится имущество иностранного гражданина, в отношении которого инициируется процедура банкротства;
- иностранец проживает за рубежом, однако в процессе будет установлена его тесная связь с Российской Федерацией по имеющему место спорному правоотношению.
Тесная связь
Для нормативного акта словосочетание «тесная связь» достаточно невнятное определение, нуждающееся в толковании.
Итак, для инициации процедуры банкротства иностранного гражданина, не проживающего на территории РФ, потребуется установление его тесной связи с Российской Федерацией. Что именно следует понимать под «тесными связями» нигде не уточняется, а значит, оценка «тесноты» взаимоотношений — это прерогатива судебного органа. Оценке могут подвергаться следующие факты:
- факт проживания на территории РФ;
- факт наличия имущества иностранного гражданина на территории РФ;
- факт наличия взаимоотношений иностранного гражданина с ФНС РФ, то есть факт неких налоговых обязательств перед РФ, имеющихся у иностранного гражданина;
- иные факты, которые могут быть оценены как достаточно крепкая связь.
Место жительства
Проживание на той или иной территории — это, безусловно, наличие связи с этой территорией. В силу этой причины инициация процедуры банкротства с учетом того, что иностранец проживал в Российской Федерации — это беспроигрышный вариант.
Факт проживания желательно подтверждать на основании регистрационных данных, однако судебная инстанция может принять в качестве доказательства факта проживания и иные данные, например, судебные решения об установлении факта проживания.
Кроме того, как подтверждение факта проживания может быть принят факт наличия (в прошлом или в настоящем) у иностранного гражданина гражданства РФ или вида на жительство.
Имущество
В качестве имущества иностранного гражданина на территории РФ может рассматриваться любые ценности, находящиеся или зарегистрированные на территории РФ, а именно:
- недвижимость;
- транспорт;
- ценные бумаги;
- банковские счета;
- доли в уставных капиталах и т.д.
Отношения с налоговиками
Проживание, работа, обладание имуществом — это всегда налоговые обязательства. То есть, если иностранец, тем или иным способом задействован в системе налогообложения, то факт тесной связи с РФ может быть подтвержден.
Следует полагать, в равной степени свидетельством тесной связи могут быть приобретение полисов обязательного медицинского страхования.